В федеральный налоговый закон, принятый в середине 2025 года, включено положение, рекламируемое как «отсутствие налога на социальное обеспечение», но оно не отменяет налоги на пособия.
Вместо этого Закон о большом и красивом законопроекте расширяет налоговые вычеты для пожилых американцев, что потенциально может снизить федеральные налоги для многих. пенсионеры«— недавно объяснил один из руководителей финансового отдела.
А запись в блоге Люк Делорм — директор по финансовому планированию в Таблицы богатства В Грейт-Баррингтоне, штат Массачусетс, было изложено, как это изменение может снизить налогооблагаемый доход для людей в возрасте 65 лет и старше, но также ухудшить ситуацию. Социальное обеспечениеДолгосрочные финансы компании.
Актуарии подсчитали, что новое положение сдвинет дату истощения целевого фонда примерно на шесть месяцев вперед, к началу 2034 года. Эта политика дополняет и без того более высокий стандартный налоговый вычет, доступный для пожилые налогоплательщики.
После расчета валового дохода, включающего заработную плату, пенсии, инвестиционный доход и до 85% пособий по социальному обеспечению, налогоплательщики вычитают вычеты, чтобы получить налогооблагаемый доход.
Делорм отметил в своем сообщении, опубликованном... Центр исследований пенсионного обеспечения при Бостонском колледже Расширение налогового вычета увеличивает стандартный вычет до $23 750 для лиц, подающих декларацию индивидуально, и до $46 700 для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Увеличение действует с 2025 по 2028 год.
Налогооблагаемая доля выплат по социальному обеспечению зависит от «совокупного дохода», который включает половину выплат по социальному обеспечению, необлагаемые налогом проценты и другие облагаемые налогом доходы.
Делорм отметил, что как только совокупный доход превышает 44 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию, или 34 000 долларов для лиц, подающих декларацию индивидуально, облагаются налогом льготы на сумму 851 000 долларов.
Кто получает наибольшую выгоду
По словам Делорме, новый налоговый вычет фактически уменьшает налогооблагаемый доход на 100 000 долларов на человека для лиц в возрасте 65 лет и старше.
Для некоторых пенсионеров с низким доходом это изменение может полностью отменить федеральный подоходный налог, хотя некоторые из них уже были освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение в соответствии с действующими правилами.
Делорм написала, что это положение «не отменяет напрямую федеральные налоги на социальное обеспечение, но для многих людей оно имеет тот же эффект».
Он привёл пример одинокой женщины старше 65 лет, имеющей пенсионный доход в размере 10 000 долларов, инвестиции в размере 10 000 долларов и пособия по социальному обеспечению в размере 24 000 долларов. Новый налоговый вычет потенциально уменьшит её федеральный налоговый счёт на 720 долларов.
Ограничения по доходу и возвраты средств
Для лиц с высокими доходами пособие постепенно уменьшается — начиная с $75 000 для лиц, подающих декларацию индивидуально, и с $150 000 для супружеских пар, подающих совместную декларацию, — и полностью исчезает при доходе в $175 000 и $250 000 соответственно.
Поскольку это изменение касается налоговых лет, начинающихся в 2025 году, многие налогоплательщики старшего возраста могут увидеть больший возврат налогов или меньшую сумму к уплате при подаче налоговой декларации за 2026 год, как пояснил Делорм.
English